Нормативы кредитных рисков

К нормативам кредитных рисков относятся:

• минимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника);
• максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Экономическое содержание этого норматива заключается в том, что, размещая свой капитал в кредитные операции и выдавая гарантии, банк не должен превышать нормативно установленный процент риска. В этом случае обеспечивается сохранность собственного и привлеченного капитала. Максимально допустимое значение норматива Н6устанавливается в размере 25%. Норматив Н6 рассчитывается также:

• по остаткам на корреспондентских счетах;
• по каждому элементу вложений в ценные бумаги.

Максимальный размер крупных кредитных рисков

Определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Крупным кредитным риском считается риск, превышающий 5% собственного капитала банка.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника)

Определяется соотношением суммы кредитов гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, и собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н9устанавливается в размере 50%. Целесообразность определения риска на одного акционера связана с особенностями развития банковского бизнеса в России. Как показывает практика, очень часто к банкротству коммерческого банка приводила непомерная потребность акционеров в кредитах. Банк России считает, что риск на одного акционера не должен превышать 20% собственного капитала банка.

Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора банка (президенты банка, председатели правления банка и их заместители), члены совета директоров банка, члены кредитного комитета, а также родственники инсайдеров.

Максимально допустимое значение Н10 устанавливается в размере 2%. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, не может превышать 3% собственного капитала банка.