Нормативы ликвидности кредитной организации

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

• норматив мгновенной ликвидности;
• норматив текущей ликвидности;
• норматив долгосрочной ликвидности;
• норматив общей ликвидности.

К высоколиквидным активам относятся: касса банка и приравненные к ней средства, вложения в драгоценные металлы, средства в расчетах, кредитные операции со сроком до востребования. Обязательства до востребования — это депозитные счета со сроком привлечения до востребования, а также краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет, по оплате труда сотрудников банка.

Баланс банка считается ликвидным, если его активы можно быстро превратить в денежные средства и своевременно выполнить обязательства по пассиву. На ликвидность баланса банка влияет как структура активов, так и пассивов. Пассивы по сроку должны совпадать с активами.

Обязательства банка по счетам до востребования и до 30 дней:

• счета «Лоро» в иностранной валюте;
• текущие счета бюджетных организаций;
• долговые обязательства, выпускаемые банком со сроком до востребования и до 30 дней;
• расчетные счета акционерных обществ и ООО;
• вклады граждан со сроком до востребования и до 30 дней;
• аккредитивы, расчетные чековые книжки;
• средства внебюджетных фондов;
• депозиты со сроком до 30 дней;
• собственные векселя со сроком по предъявлению до 30 дней;
• кредиты ЦБ России и других банков со сроком погашения до 30 дней;
• гарантии и поручительства банка, срок непогашения которых поступает в течение ближайших 30 дней.

Банк России устанавливает минимально допустимое значение норматива Н3 в размере 50%. Предполагается, что ликвидность балансов коммерческих банков должна повыситься.

Повышение ликвидности должно проходить по двум направлениям:

• привлечению ресурсов на более длительные сроки;
• своевременному возврату кредитов, выданных банком.

Повышение уровня ликвидности балансов коммерческих банков может происходить только в условиях оздоровления экономики в России.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок года.

Максимально допустимое значение норматива Н4устанавливается в размере 20%.