Международный платежный оборот и правила Инкотермс
Международные расчеты обслуживают платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающие в связи с торгово-экономическими и иными отношениями между организациями, фирмами и отдельными лицами разных стран. В отличие от внутренних расчетов они связаны с обменом одной национальной валюты на другую.
Иностранная валюта в международном платежном обороте выступает обычно не в виде наличных денежных знаков, а в форме телеграфных авизо, почтовых переводов, чеков, срочных тратт, выраженных в иностранной валюте.
Несмотря на многообразие международных расчетов, по экономическому содержанию их можно объединить в две группы:
1. Торговые:
- платежи и поступления по внешнеторговым операциям;
- платежи и поступления по международному кредиту;
- платежи и поступления по международным перевозкам грузов морским, железнодорожным и другими видами транспорта.
2. Неторговые:
- платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций;
- расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и отдельных граждан в других странах;
- переводы денежных средств за границу по поручению общественных и других организаций и частных лиц.
На долю торговых расчетов приходится подавляющая часть международных расчетов. Все внешнеэкономические операции страны отражаются в ее платежном балансе. Данные платежного баланса отражают развитие внешней торговли и внешнеэкономической деятельности за отчетный период. Он содержит все финансовые активы и обязательства резидентов по отношению к нерезидентам, включая монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ или СДР). Поскольку международные операции могут выражаться в различных валютах, то встает вопрос, в какой валюте составлять баланс? Он может составляться в национальной валюте, но если национальная валюта подвержена значительным колебаниям, баланс может составляться в иностранной валюте, например долларах США, СДР или ЕВРО.
Платежный баланс России разрабатывается Центральным банком и Госкомстатом на основе банковской и государственной статистики, а также информации Таможенного комитета иМинистерства внешнеэкономических связей.
Платежный баланс имеет следующие разделы:
- торговый баланс (экспорт-импорт);
- баланс услуг и некоммерческих платежей;
- баланс движения капиталов и кредита.
В соответствии с принципами построения учета баланс всегда бывает сбалансированным. Понятие отрицательного или положительного сальдо платежного баланса применимо только к отдельным его разделам. Сальдо торгового баланса свидетельствует о превышении операций экспорта над импортом. Положительное сальдо по текущим операциям свидетельствует о том, что страна является неттоинвестором по отношению к другим государствам. Сальдо официальных расчетов является наиболее распространенным определением общего сальдо платежного баланса и свидетельствует об увеличении или уменьшении ликвидных требований к стране со стороны нерезидентов и об увеличении или уменьшении официальных резервов страны в иностранных валютах.
Факторами, влияющими на состояние платежного баланса, являются:
- неравномерность политического и экономического развития стран, международная конкуренция;
- циклические колебания экономики;
- рост заграничных государственных расходов;
- милитаризация экономики и военные расходы;
- усиление международной финансовой взаимосвязи;
- изменения в международной торговле;
- валютно-финансовые факторы (девальвация, ревальвация);
- инфляция;
- чрезвычайные обстоятельства.
Основными методами регулирования являются: дефляционная политика, девальвация (для развития экспорта и снижения импорта), валютные ограничения, специальные меры государственного воздействия (налоговые льготы, государственные гарантии, льготные кредиты), а также использование межгосударственных способов регулирования платежного баланса (двусторонние правительственные кредиты, кредиты МВФ). Метод организации и регулирования платежей в каждой стране различный.
Длительной практикой внешней торговли были выработаны по многим аспектам международные торговые обычаи, единообразно определяющие содержание основных прав и обязанностей сторон, типовых условий поставок, а также международные правила осуществления торговых операций.
Основные принципы внешней торговли нашли отражение в Женевской конвенции
К документам МТП относятся «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов», «Унифицированные правила по инкассированию торговых документов» и др. Принятие условий платежа по контракту — предмет длительных и упорных дискуссий контрагентов.
Условия платежа зависят от:
- платежеспособности покупателя;
- его положения на рынке;
- отношения доверия между покупателем и продавцом;
- страхового риска;
- действующих в стране покупателя либо продавца ограничений либо особенностей организации расчетов.
В целях упрощения переговоров между продавцом и покупателем и унификации условий контрактов создан единообразный свод правил по толкованию коммерческих терминов, применяемых в отдельных странах. Этот свод правил получил название «Инкотермс» (иностранные коммерческие термины). Первоначально он был опубликован Международной торговой палатой в 1936 г., затем заменен в1980 г., последняя редакция «Инкотермс» — 1990 г. Этот свод толкований устанавливает основные права и обязанности сторон при различных базисных условиях, которые обозначаются начальными буквами, определяющими положение груза по отношению к транспортному средству, а также ответственности за затраты и риски в процессе доставки груза.
Торговые термины сгруппированы по четырем категориям:
- E-EXW = ExWorks (франко-завод): Е — затраты и риск продавца заканчиваются, когда товар передается на заводе у продавца.
- F-FCA, FAS, FOB: F — затраты и риск продавца заканчиваются, когда товар доставлен на транспортное средство покупателя: FOB — на борт судна, FAS — у борта судна, FCA — (свободный перевозчик) у места назначения, с названием этого места.
C-CFR, CIF, CPT, CIP: С — продавец принимает на себя затраты, но не риск, доставки товара в указанный пункт назначения.D-DAF, DES, DEQ, DDU, DDP: D — продавец принимает на себя затраты и риск доставки товара в страну (местонахождение) покупателя: DAF — доставка на границу в указанное место, DES — доставка на борт в указанный порт назначения, DEQ — доставка к причалу в указанный порт назначения с оплатой таможенной пошлины, DDU — доставка в указанный порт назначения без оплаты таможенной пошлины, DDP — доставка в указанный порт назначения с оплатой таможенной пошлины.
Справочно: Доставка на судне: «FAS» (фас — свободно вдоль судна) — продавец должен в установленный срок доставить товары к борту судна, складировать его на причале вдоль судна. До этого момента все расходы оплачивает продавец, после — страховку, фрахт судна и т. д. — покупатель.
- «FOB» (фоб — свободно на судне) — продавец оплачивает все расходы до погрузки товара на установленное в договоре судно.
- «C and F» (каф — цена и фрахт) — продавец оплачивает все расходы по погрузке и фрахту, до прибытия судна в порт назначения.
- «CIF» (сиф — стоимость, страхование, фрахт) — продавец оплачивает все расходы по погрузке, страхованию и фрахту до прибытия судна в порт назначения.
- «CIP» (сип) — фрахт, перевозка и страхование до установленного места.
Доставка другими видами транспорта:
EXW — ExWorks (франко-завод) — когда покупатель получает товары на складе продавца.
Всего терминов — 13.