Факторинговые операции

Факторинг означает продажу счетов-фактур факторинговой компании или коммерческому банку. Плательщик по счету получает уведомление о продаже его долговых обязательств. Он должен вносить платежи факторинговой компании или коммерческому банку. Частично риск неплатежа берет на себя факторинговая компания, поскольку при факторинге существует право регресса на поставщика. Обычно она выплачивает лишь часть общей суммы счетов в размере 80—90%. Остальные денежные средства — это резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга.

В России впервые факторинговые операции начали развиваться в конце восьмидесятых годов. Особенно активно этими операциями занимались специализированные банки — Промстройбанк и Жилсоцбанк. Выполняя факторинговые операции, банки выступали в качестве посредников в платежах. Механизм выполнения факторинговых операций состоял в следующем. В специализированном банке открывался факторинговый отдел. Для выполнения операций этому отделу открывался отдельный счет, на который зачислялись кредитные ресурсы. Предприятияпоставщики, желающие получить кредит по факторингу, заключали с банком договор. В договоре указывался конкретный покупатель. После этого поставщик, отгружая продукцию, выписывал два комплекта платежных требований.

Первый комплект — от своего имени на списание средств со счета факторинга банка и их зачисление на расчетный счет.

Второй комплект — от имени банка на списание средств со счета поставщика и их зачисление на счет факторинга банка.

При несвоевременной оплате платежного требования покупатель платил пеню в размере 0,04% за каждый день просрочки платежа. Пени зачислялись на счет доходов банка. Поставщик платил банку комиссионное вознаграждение, которое определялось по-разному: в процентах к сумме платежного требования или по установленной процентной ставке за весь срок использования кредита.